Qué seguros de vivienda, coche y salud puedes deducir en la Renta 2025

La campaña de declaración de la Renta correspondiente a 2025 comenzó el 8 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio, trayendo consigo la habitual avalancha de preguntas sobre qué gastos pueden incluirse para reducir la factura fiscal. Entre los conceptos que generan más dudas figuran los seguros: el del hogar, el del automóvil y el de salud. Pero la realidad es que la normativa no permite su deducción de forma generalizada. Solo en situaciones muy concretas, y casi siempre vinculadas a una actividad económica o a derechos fiscales anteriores a cambios recientes, estos desembolsos cotidianos encuentran cabida en el IRPF.

El seguro de vivienda presenta el panorama más complejo. Para los contribuyentes que adquirieron su casa antes del 1 de enero de 2013, existe una deducción por inversión en vivienda habitual que se mantiene de forma transitoria. En estos casos, parte del seguro puede integrarse dentro de un límite conjunto que alcanza un máximo anual de 1.356 euros, siempre que la vivienda sea la residencia habitual, la hipoteca esté vinculada a esa compra anterior a 2013 y el seguro esté asociado al préstamo hipotecario desde su firma o ligado a operaciones de construcción o adecuación del inmueble dentro de los plazos establecidos. Fuera de este régimen, el seguro del hogar no tiene impacto para la mayoría de contribuyentes. Sin embargo, los autónomos que trabajan desde su vivienda pueden deducir una parte del seguro, pero únicamente en proporción a la superficie utilizada para la actividad profesional. También es posible incluirlo cuando la vivienda está destinada al alquiler, ya que en ese caso se considera un gasto relacionado con la obtención de ingresos por arrendamiento.

El seguro del automóvil está sometido a condiciones aún más restrictivas. Para trabajadores asalariados, no es deducible en absoluto, pues se clasifica como gasto de carácter personal. La única excepción corresponde a los autónomos que utilizan el vehículo como parte directa de su actividad económica. En estos casos, el coche debe estar afecto a la actividad, es decir, debe utilizarse de forma necesaria para el desarrollo del trabajo. Cuando se cumple esta condición, el seguro puede deducirse al 100%, siempre que el vehículo esté registrado como elemento vinculado a la actividad profesional. Esta afectación no solo permite incluir el seguro, sino también otros gastos asociados como reparaciones, mantenimiento, peajes o la inspección técnica del vehículo. La deducción se admite en actividades donde el vehículo es imprescindible: transporte de mercancías, traslado de clientes, trabajo de agentes comerciales. Si el coche tiene un uso mixto sin justificación suficiente o no está claramente vinculado a la actividad económica, el seguro permanece como gasto personal sin posibilidad de deducción.

El seguro de salud recibe un trato diferenciado. Para los trabajadores por cuenta ajena, no es deducible salvo cuando forma parte de sistemas de retribución flexible gestionados a través de la empresa, en cuyo caso la contratación debe realizarse mediante la compañía y no de forma individual. Para los autónomos, en cambio, sí existe la posibilidad de incluir el seguro médico como gasto deducible, siempre que esté vinculado a su actividad y correctamente justificado mediante facturas. Esta deducción tiene límites concretos: hasta 500 euros por persona asegurada, incluyendo al propio autónomo, su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan en el domicilio familiar. En situaciones de discapacidad, este límite puede ampliarse hasta los 1.500 euros. El requisito principal es que el seguro esté correctamente integrado en la actividad económica o en el sistema de retribución correspondiente, ya que no se admite como gasto personal general.

La clave para evitar errores en la declaración radica en entender que estas deducciones no son automáticas ni universales. Cada tipo de seguro responde a criterios específicos que dependen de la situación personal del contribuyente, su tipo de actividad y, en muchos casos, de decisiones tomadas años atrás. Quienes tengan dudas sobre si sus seguros cumplen los requisitos deben revisar cuidadosamente la documentación y, si es necesario, consultar con un asesor fiscal antes de presentar la declaración.