Banco Master usou empresa de R$ 100 para simular R$ 7,15 bilhões em consignados

Uma empresa criada com cem reais, sem funcionários, sem endereço real e sem qualquer movimentação financeira foi usada pelo Banco Master para simular a origem de sete bilhões, cento e cinquenta e cinco milhões de reais em empréstimos consignados. A Tirreno Consultoria Promotora de Crédito e Participações S.A. — que começou como SX 016 Empreendimentos e Participações S.A. em outubro de 2024 — nunca existiu como operação de verdade. Segundo a investigação da Polícia Federal, ela funcionava apenas no papel, um fantasma corporativo criado para inflar carteiras de crédito que seriam posteriormente repassadas ao Banco de Brasília.

O esquema começou formalmente em dezembro de 2024, quando o Banco Master e a Tirreno assinaram um contrato de parceria. A empresa deveria originar e ceder carteiras de crédito consignado ao banco. Mas a estrutura nunca existiu. Quando policiais foram à Avenida Paulista, endereço declarado da Tirreno, encontraram apenas um espaço de coworking. A administração do local informou que a empresa nunca havia mantido qualquer contrato ou vínculo com o espaço. Não havia funcionários registrados, não havia pagamento de aluguel, não havia despesas operacionais. A Receita Federal não encontrou declarações de impostos, recolhimentos trabalhistas ou livros contábeis. Quando o Banco Master pediu informações cadastrais da empresa em maio de 2025, os campos de faturamento, patrimônio líquido, clientes e fornecedores estavam zerados ou em branco. A primeira conta corrente em nome da Tirreno foi aberta apenas em vinte e três de maio de 2025, no próprio Banco Master, depois que todas as operações bilionárias já haviam sido formalizadas. Segundo a investigação, essa conta permaneceu sem saldo e sem movimentação.

O capital social da empresa cresceu apenas no papel. Começou com cem reais, dos quais apenas dez foram efetivamente colocados na empresa — cinco reais de cada um dos dois sócios fundadores. Os outros noventa ficaram previstos para pagamento posterior. Em dezembro de 2024, foi aprovado um aumento de capital que elevaria o valor declarado de cem reais para trinta milhões. Segundo a perícia da Polícia Federal, não foram encontradas evidências de que esses trinta milhões tenham sido pagos. Mesmo assim, a empresa já havia assinado contratos com o Banco Master que somavam quase seis bilhões de reais antes que essas mudanças fossem registradas na Junta Comercial de São Paulo.

O dinheiro nunca saiu do Banco Master. Os contratos de cessão previam que o banco pagaria pelos créditos através de transferência eletrônica para uma conta da Tirreno. Mas como a empresa sequer tinha uma conta bancária quando as principais operações foram realizadas, os sete bilhões, cento e cinquenta e cinco milhões de reais eram registrados apenas internamente, na Conta Interna Gerencial do próprio Master, sob a rubrica "VENDA DE ATIVOS". Segundo a Polícia Federal, esses lançamentos eram registros gerenciais internos que não comprovavam que a Tirreno havia recebido os valores. O dinheiro não saía efetivamente da esfera de controle do banco. O contrato previa ainda que os valores fossem depositados em uma Conta Reserva do próprio Master e aplicados em CDBs que serviriam como garantia. Nenhum CDB foi emitido e nenhuma garantia foi constituída.

Para dar suporte à carteira atribuída à Tirreno, mais de um milhão de contratos foram lançados no sistema do Banco Master. Esses contratos estavam ligados a trezentos e quarenta e sete mil novecentos e quatro CPFs e representavam uma carteira bruta futura de trinta bilhões e oitenta milhões de reais, considerando parcelas e juros. Os registros apresentavam padrões artificiais que os distinguiam radicalmente dos demais contratos do banco. Nenhum dos contratos da Tirreno tinha arquivo PDF anexado ao sistema, enquanto noventa e oito por cento dos demais possuíam essa documentação. Setenta e quatro por cento dos contratos da Tirreno não tinham código de compensação bancária, contra um por cento dos demais. Os valores dos empréstimos se repetiam de maneira incomum: entre mais de um milhão de contratos ativos, havia apenas seiscentos e vinte e nove valores diferentes de principal. Um valor específico, trinta mil, duzentos e sessenta e seis reais e setenta e três centavos, aparecia quarenta e uma mil trezentas e uma vezes. Nos demais contratos do banco, o maior número de repetições de um único valor era trezentos e sessenta e oito.

Os documentos que supostamente comprovavam esses empréstimos foram produzidos dentro da própria estrutura do Banco Master, em escala industrial. Programadores desenvolveram uma ferramenta chamada API Formalização PDF que permitia retirar a página de assinatura de PDFs de clientes reais e juntá-la a novas Cédulas de Crédito Bancário. Procurações eram produzidas em lote usando a ferramenta Mala Direta do Microsoft Word, alimentada por planilhas. Operadores organizavam os arquivos em pastas e realizavam assinaturas digitais em lote, com certificados corporativos. A Polícia Federal encontrou registros de trabalho de madrugada e aos fins de semana relacionados à estruturação da operação. Quando o Banco de Brasília e sua auditoria externa começaram a exigir documentos que comprovassem a existência e o lastro dos créditos, a Polícia Federal identificou a produção de documentos falsos para responder às cobranças. Em vinte e três de junho de 2025, André Seixas Maia, pela Tirreno, enviou ao BRB um link do OneDrive contendo mil setecentos e oitenta e cinco desses kits documentais.

Os créditos eram revendidos ao Banco de Brasília muitas vezes no primeiro dia útil seguinte ao seu registro no sistema do Master. O BRB inicialmente comprou as carteiras sem a devida verificação, só mais tarde passando a exigir documentos. Em quatro de julho de 2025, o Comitê Operacional de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo do Banco Master decidiu pela baixa dos alertas de irregularidade e pela não comunicação ao COAF. Segundo a Polícia Federal, participaram da decisão executivos como Alberto Félix de Oliveira Neto, Luiz Antônio Bull e Fábio de Souza Castanheira. A justificativa incluía uma declaração verbal do próprio Alberto Félix de que as operações eram legítimas. Em outubro de 2025, os créditos atribuídos à Tirreno correspondiam a sessenta e quatro por cento de todos os recebíveis de crédito consignado administrados pelo Master no sistema.